DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 14306 19 de diciembre, 2013 DFOE-EC-0758 Licenciado Julio Sánchez Madriz Secretario de la Junta Directiva BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A. BANCRÉDITO-SEGUROS Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2014 de Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros S. A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de esa Sociedad por la suma de ¢698.026,9 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en la sesión No. 104-2013, celebrada el 17 de setiembre del año en curso y que fueran remitidos con el oficio No. BS-226-13 del 18 de setiembre de 2013. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que esta aprobación se fun ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 13621 10 de diciembre, 2013 DFOE-EC-0696 Licenciado Ernesto Hip Ureña, MAE Gerente General BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S. A. BANCO CRÉDITO AGRÍCOLA DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Devolución sin trámite del presupuesto extraordinario Nro. 2-2013 de Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros, S.A. Esta Contraloría General recibió para su trámite el presupuesto extraordinario Nro. 2-2013 de Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros S.A., presentado mediante oficio sin número de fecha 28 de noviembre del año en curso, recibido el día 3 de diciembre de 2013. Sobre el particular, le informamos que estamos procediendo a la devolución de dicho documento sin el estudio correspondiente, por cuanto fue presentado con posterioridad a la fecha límite señalada en la Norma 4.2.11 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, en la cual se establece que “Los presupuestos extraordinarios deberán presentarse a la Contraloría General de la República, en el periodo comprendido entre el 1° de enero y el último día hábil del mes de setiembre del año que rige el presupuesto…”. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA GST/MMC/MCU/mmd ci Junta Directiva – Bancrédito - Seguros Auditoría Interna – Bancrédito - Seguros Expediente (G-2013003116, P-2) Ni 30672 http://www.cgr.go.cr/ 2013-12-10T16:03:30-0600 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 13332 02 de diciembre, 2013 DFOE-EC-0672 Licenciado Alberto Raven Odio Secretario Junta Directiva BCR VALORES PUESTO DE BOLSA, S. A. BANCO DE COSTA RICA (BCR) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2014 de BCR Valores Puesto de Bolsa S. A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de esa Sociedad por la suma de ¢6.772.556,0 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión No. 19-13 celebrada el 16 de setiembre de 2013, y que fueran remitidos con el oficio No. BCR-PB-216-2013 del 25 de setiembre de 2013. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que esta aprobación se fundam ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12859 21 de noviembre, 2013 DFOE-EC-0640 Licenciado Julián Morales Soto Auditor Interno BCR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. Estimado señor: Asunto: Se aprueba el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de BCR Valores S.A. Nos referimos a su oficio Nro. BCR-VAL-AUD 045 AI-037-2013 del pasado 14 de octubre, mediante el cual remite para su aprobación el “Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de BCR Valores, S.A.”, aprobado por la Junta Directiva de esa empresa en el artículo VII, de la sesión Nro. 19-13, celebrada el 16 de setiembre de 2013. Al respecto, nos permitimos comunicarle que una vez analizado su contenido y el cumplimiento de los requisitos correspondientes, esta Contraloría General procede a otorgar la aprobación al citado Reglamento, bajo el entendido de que, en la aplicación de lo estipulado en su artículo 22, debe respetarse lo dispuesto en el artículo 25 de la Ley General de Control Interno, relativo a la independencia funcional y de criterio de las auditorías internas. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA MCU/MMC/OLAS/mmd NI: 25285 Ci: Expediente (G-2013000398-5) http://www.cgr.go.cr/ ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 08811 26 de agosto, 2013 DFOE-EC-0434 Licenciada Vanessa Olivares Bonilla Gerente General BCR VALORES- PUESTO DE BOLSA, S. A. BANCO DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 3 del año 2013 de BCR Valores - Puesto de Bolsa S. A. Con la aprobación de esta Contraloría General, se remite el presupuesto extraordinario No. 3 del año 2013 de BCR Valores, Puesto de Bolsa S. A., mediante el cual se incrementan algunos ingresos y egresos, producto de la recalificación efectuada, de acuerdo con los resultados presupuestarios obtenidos en el transcurso del año. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA KRC/MMC/MCU/mmd Ci: Auditor Interno, BCR Valores, Puesto de Bolsa S. A. Expediente (G-2012002722, P-7) Ni: 18899-19127 http://www.cgr.go.cr/ 2013-08-28T15:04:00-0600 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07128 12 de julio, 2013 DFOE-EC-0369 Licenciada Vanessa Olivares Bonilla Gerente General BCR – VALORES PUESTO DE BOLSA Estimada señora: Asunto: Se devuelve sin la aprobación el presupuesto extraordinario No. 2 del año 2013 de BCR – Valores Puesto de Bolsa. Esta Contraloría General recibió su oficio BCR PB-131-2013 el 27 de junio de 2013, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 2-2013 de ese Puesto de Bolsa, que tiene como propósito incorporar ingresos adicionales por concepto de Ingresos no Tributarios, para ser aplicados en la partida de Cuentas Especiales. Una vez realizado el estudio correspondiente, este órgano contralor procede a remitir sin su aprobación el citado documento, por cuanto la totalidad de los ingresos adicionales propuestos se aplican en la partida Cuentas Especiales, por lo tanto no se están asignando de acuerdo con la razón de ser de esa Sociedad, al ser ésta una cuenta de equilibrio presupuestario a la cual no se le pueden imputar gastos reales. Al respecto, se debe considerar que la partida Cuentas Especiales es posible utilizarse de manera excepcional, justificada y por un monto razonable, para equilibrar los ingresos con los gastos, pero su uso no puede convertirse en una práctica sostenida, para posteriormente proceder a su rebajo como origen de recursos, ya que con ello se estarían contraviniendo algunos principios presupuestarios, como los de programación y previsión, dado que los recursos no estarían asociados a objetivos y metas previamente establecidos, por lo que no se lograría consistencia entre el plan y el presupuesto, y el principio de gestión financiera, ya que p ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 06836 05 de julio, 2013 DFOE-EC-0358 Máster Nancy Villalobos Miranda, Gerente BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS, S. A. BANCRÉDITO-SEGUROS Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 1 del año 2013 de BANCRÉDITO-SEGUROS. Esta Contraloría General recibió el oficio No. BS-021-2013, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 1-2013 de esa Sociedad, que tiene el propósito de incorporar ingresos adicionales por concepto de “Servicios financieros y de seguros” y “Superávit libre”, para reforzar el contenido económico de las partidas “Servicios” y “Cuentas especiales”. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario, con las siguientes observaciones: 1. Se aprueba la incorporación del superávit libre del año 2012, por el monto de ¢78.611,3 miles y su respectiva aplicación, con base en la certificación1 emitida por las funcionarias Nancy Villalobos Miranda y Cindy Ramírez Coto, Gerente y Contadora de esa empresa, respectivamente. 2. La información contenida en los cuadros de ingresos y egresos de este presupuesto extraordinario están presentados en colones, mientras que en el encabezado de dichos cuadros se indica que están expresados en miles de colones, como en realidad deben presentarse los datos. En razón de lo expuesto, esta Contraloría General ha procedido a la devolución del documento presupuestario en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos Públicos (SIPP), para que se realicen las correcciones correspondientes, en un plazo de cinco días hábiles a partir del recibo de este oficio. ...

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